ADÓZÁS 2024

Szja, Áfa, Tao, Kiva, Tbj, Kata, Adóeljárás, Egyéb adók Szerzők: Dr. Császár Zoltán, Dr. Csátaljay Zsuzsanna, Horváthné Szabó Beáta, Dr. Futó Gábor, Dr. Kovács Ferenc, Dr. Rabné Dr. Barizs Gabriella Vezinfó Kiadó, 2024 A kötet adatai: Formátum: B/5 Kötés: puhatáblás Megjelenés éve: 2024 Terjedelem: 156 oldal Tartalom: 1. Adóeljárás 2024 ■ A 2023. nyári adócsomag ■ Online pénztárgép, e-nyugta ■ Feltételes adómegállapítás ■ Adóregisztrációs eljárás ■ Havi adó- és járulékbevallás ■ Adóbevallási gyakoriság ■ Adófizetés ■ Adatszolgáltatás ■ Adatnyilvántartás ■ Adótitok ■ Adóhatósági adatszolgáltatás ■ Adózók minősítése ■ Fizetési könnyítések ■ Mulasztási bírság ■ Adószámtörlés ■ Adószakemberek képzése ■ Adóhatósági szolgáltatások ■ Köztartozásmentes adózói adatbázis ■ Szégyenlisták ■ Képviselet ■ Ellenőrzés ■ Adóhatósági végrehajtás ■ A 2023. őszi adócsomag ■ Alanyi adómentesség ■ Havi adó- és járulékbevallás ■ e-Áfa-bevallás ■ e-pénztárgép ■ Automata berendezések ■ A szégyenlisták újabb változásai ■ Észrevétel végelszámolás esetén ■ Az adózók minősítése ■ Üzletlezárás ■ Képviselet ■ Kapcsolattartás ■ Hatósági tanú ■ Ellenőrzés ■ Fellebbezés ■ Az adóhatósági végrehajtás általános szabályai ■ Bizományosi értékesítés ■ Árverési szabályok 2. ÁFA 2024 ■ Kötelező visszaváltási díj áfa-kezelése ■ A jogszabályban meghatározott feladatátruházás ■ Változás a számlakibocsátási határidő tekintetében ■ A csoportos adóalanyiságot érintő változás ■ Az ingatlan beszerzési áfa visszatérítése a különös eljárásban ■ A napilapok áfa-kulcsának csökkentése ■ Az e-Áfa-rendszer, e-Áfa-bevallás ■ Az építőipari fordított adózás ■ Műalkotások importja ■ A fogorvosi, fogtechnikusi tevékenységre vonatkozó tárgyi mentesség pontosítása ■ Termékértékesítés ■ Termékbeszerzés ■ A tárgyi mentesség kiterjesztése a betegszállításnál ■ Az 5%-os szolgáltatások körének bővülése ■ Az 18%-os termékkör bővülése ■ Az 5%-os tápszer fogalmának pontosítása ■ Diplomáciai képviselet, nemzetközi szervezet tagjának adható különös adóvisszatérítés ■ A 2023. év végi törvénycsomag 2025-re vonatkozó változásai ■ Teljesítésihely-változás virtuális szolgáltatásoknál ■ 2025-től bevezetésre kerül az e-nyugta ■ Nyugtával egy tekintet alá eső okirat ■ Adatszolgáltatás a nyugtákról, nyugtával egy tekintet alá eső okiratokról ■ Viszonteladók árrésadózása ■ Uniós alanyi mentesség választása 3. SZJA 2024 ■ Egyes meghatározott juttatások ■ A Széchenyi Pihenő Kártya alszámláinak megszüntetésével összefüggő adószabályok módosítása ■ Bevallásigyakoriság-változás ■ Csekély értékű ajándék ■ Adóalap-csökkentő kedvezmények ■ 30 év alatti anyák kedvezménye – 596/2022. (XII. 28.) Korm. rendelet ■ A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos gyermeket nevelő családokat megillető családi kedvezmény – 597/2022. (XII. 28.) Korm. rendelet ■ A családi kedvezmény érvényesítése az adóbevallásban ■ Egyéni vállalkozókat érintő változások ■ Szüneteléssel összefüggő változás – 2024. január 1-jétől ■ De minimis támogatások – 2023. június 30-ától ■ Költségtérítést érintő változások ■ A munkába járás címén adható adómentes költségtérítés mértéke ■ A személygépjármű-oktatók költséghányada ■ Napidíj ■ Adómentességet érintő változtatások ■ Borászati termék juttatása 2023. november 16-tól ■ Hulladékátadást ösztönző juttatás – 2023. december 1-jétől hatályos változás ■ Családok otthonteremtése ■ A huzamos tartózkodáshoz nyújtott egyszeri támogatás ■ Számsorsjáték nyereménye ■ Adórendszeren kívüli kereset ■ Az amerikai-magyar kettős adóztatást kizáró egyezmény megszűnése ■ Előadóművészek, sportolók tevékenysége ■ Az Egyesült Államokban belföldi illetőséggel rendelkező személy által fizetett kamat ■ Ellenőrzött tőkepiaci ügylet ■ A külföldön megfizetett adó beszámítása ■ A bizalmi vagyonkezelési jogviszony alapján kezelt és a magánalapítványi vagyon adókötelezettsége ■ Vagyonátadás és nyilvántartás ■ Adóköteles és adómentes vagyonkiadás a kedvezményezett részére ■ Startup vállalkozástól kapott részesedés ■ Az induló vállalkozás ■ Az értékpapír formájában megszerzett vagyoni érték ■ További változások ■ Az őstermelő termelési eszközének értékesítése ■ Az őstermelők családi gazdaságát érintő változás ■ A vagyoni értékű jog fogalma ■ Adó feletti rendelkezési jogosultság ■ A lízing fogalma 2024. január 1-jétől ■ Társas vállalkozás jogutód nélküli törlését követő vagyonfelosztás ■ Az önkéntes kölcsönös pénztár kijelölése a bevallásban ■ Kriptoeszköz adózása ■ Az emelt összegű családi kedvezmény érvényesítése ■ A nemzetgazdasági szintű bruttó átlagkereset fogalma ■ Az állam működésének további egyszerűsítésével összefüggő rendelkezésekről szóló 2023. évi LXX. törvény módosítása ■ Harmadik országbeli állampolgár illetősége 2024. január 1-jétől 4. TAO 2024 ■ A termőföldből átminősített ingatlanvagyont tulajdonában tartó társaság fogalma ■ Az ellenőrzött külföldi társaság fogalma ■ A kapcsolt vállalkozások fogalmának pontosítása ■ A Válságközlemény megjelölése ■ Az új mezőgazdasági csoportmentességi rendelet ■ A veszteségleírást érintő módosulások ■ A Nemzeti Összefogás Számlaszáma javára adott adomány ■ Reklámközzétételi költségek ■ Egyes kamat- és jogdíjkifizetések mint el nem ismert költségek ■ Részesedések utólagos bejelentése ■ Fejlesztési adókedvezmény ■ Az energiahatékonysági célú beruházás, felújítás adókedvezményének módosulásai ■ A nem épületre irányuló beruházásokra, felújításokra vonatkozó szabályok ■ Az épületre irányuló beruházásokra, felújításokra vonatkozó szabályok ■ K+F adókedvezmény ■ Villamosenergia-tároló létrehozatalára irányuló beruházás adókedvezménye 5. TBJ 2024 ■ Az egészségügyi szolgáltatási járulék 2024. évi összege ■ A minimálbér és garantált bérminimum emelkedése 2023. december 1-jétől és ennek társadalombiztosítási összefüggései ■ Az adóval szemben érvényesíthető kedvezmények - 2018. évi LII. tv. ■ A munkaerőpiacra lépők után érvényesíthető adókedvezmény ■ A megváltozott munkaképességű személyek után érvényesíthető adókedvezmény ■ A kutatók foglalkoztatása után érvényesíthető adókedvezmény ■ A kutatás-fejlesztési tevékenység után érvényesíthető adókedvezmény 6. Helyi adók 2024 ■ 2023-as évközi változások ■ Termőföld és kapcsolódó vagyoni értékű jog kizárása az adótárgyak köréből ■ K+F+I csökkentő tétel szűkebb körben ■ 2024-es év eleji változások ■ Szünetelő egyéni vállalkozó ■ Adóalap egyszerűsített megállapítása új helyszínen ■ IFRS-ek szerinti kamatbevétel ■ Légitársaságokra vonatkozó szabályok ■ Gyártó, forgalmazó adóalapja ■ Munkaerő-kölcsönzés telephelye ■ Közszolgálati kötelezettség ■ Kerekítés ■ 2024-es évközi változások ■ Műemlék felújításához kapcsolódó adómentesség 7. Gépjárműadó 2024 ■ 2024-es év eleji változások ■ „Z” betűjel törlése ■ Köztestületek adómentessége ■ Gépjárműadó megfizetése ■ 2024-es évközi változások 8. Reklámadó 2024 ■ 2023-as évközi változások ■ 0%-os adó meghosszabbítása ■ További adókötelezettségek felfüggesztése ■ 2024-es év eleji változások ■ 2024-es évközi változások 9. Illetékek 2024 ■ 2023-as évközi változások ■ Fogyasztóvédelmi eljárás ■ Illetékbélyeg kivezetése ■ Építményi jog szabályai ■ Közérdekű bejelentés, javaslat, panasz ■ Reorganizáció és szerkezetátalakítás ■ Kisajátítási eljárás ■ Adósságrendezési eljárás ■ 2024-es év eleji változások ■ Lakástulajdon megszerzésének illetékmentessége ■ Termőföld megszerzésének illetékmentessége ■ Búcsú az illetékbélyegtől ■ 2024-es évközi változások ■ Közbeszerzés tárgyú elsőfokú közigazgatási bírósági eljárás illetéke ■ Önkormányzati csődbiztos szerepe illetékfeljegyzési jog gyakorlásánál ■ Használatbavételi engedély 10. KATA 2024 ■ 2023-as évközi változások ■ Az adóalanyiság megszűnése ■ 2024-es év eleji változások ■ 2024-es évközi változások 11. KIVA 2024 ■ 2023-as évközi változások ■ Innovációs járulék ■ Az adóalanyiság megszűnésének új esetei ■ Egyesülés, szétválás esetén folytatható az adóalanyiság ■ 2024-es év eleji változások ■ Kutatók foglalkoztatása utáni kedvezmény ■ 2024-es évközi változások