SZÁMLÁZÁSI KÉZIKÖNYV 2017

Minden, amit a számlázásról tudni kell Szerző: Dr. Kelemen László Vezinfó Kiadó és Tanácsadó Kft., 2017 A kötet adatai: Formátum: B/5 Megjelenés éve: 2017 Terjedelem: 200 oldal Tartalom: SZÁMLAKIBOCSÁTÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK ■ Számlázás ■ A számlakibocsátási kötelezettségről általában ■ A kibocsátás napja (Mikor kell számláznunk?) ■ Általános szabályok ■ Különös rendelkezések ■ A számla sorszáma (A szigorú sorszámozás követelménye, az adóigazgatásra való alkalmasság) ■ Az értékesítő adatai (Ki valósítja meg az ügyletet?) ■ Az adóalanyiság speciális esetei ■ Külföldi adóalanyok magyar ügyletei ■ Az értékesítő/szolgáltatásnyújtó neve, címe, adószáma ■ A beszerző adatai (Kinek a részére történt az ügylet teljesítése?) ■ A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő neve, címe ■ A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő adószámának feltüntetése ■ A szolgáltatást igénybe vevő státusza ■ Speciális szabályok több telephely vagy több adószám esetén ■ Az ügyletre vonatkozó információk (Termék/szolgáltatás – valóban áfa hatálya alá tartozik-e az ügylet?) ■ A termékértékesítés fogalma általában ■ A termékértékesítés speciális esetei (ellenérték nélküli értékesítések) ■ A szolgáltatásnyújtás fogalma általában ■ A szolgáltatásnyújtás speciális esetei (ellenérték nélküli ügyletek) ■ Mely ügyletek nem tartoznak az áfa hatálya alá? ■ Adóalap (Mi tartozik az ellenértékbe?) ■ Mikor nem az ellenérték az adó alapja? ■ Az adó alapjába beletartozik ■ Az adó alapjába nem tartozik bele ■ Az adó alapjának csökkentése ■ Az ellenérték esedékessége ■ Adómérték (Milyen adókulcsot alkalmazhatunk?) ■ Az adókulcsok ■ Az adókulcsok időpontja ■ Áthárított adó (devizában kiállított számlák áfaösszegének meghatározása) ■ Teljesítési időpont (Mi az egyes ügyletek teljesítési időpontja?) ■ Főszabály ■ Előleg ■ Részteljesítés ■ Időszakos elszámolás ■ Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó speciális szabályok ■ Adómentességek (Milyen adómentességek alkalmazhatók?) ■ Adómentesség a tevékenység közérdekű jellegére tekintettel ■ Adómentesség a tevékenység speciális jellegére tekintettel ■ Adómentesség a nemzetközi ügyletek vonatkozásában ■ Fordított adózás alá tartozó ügyletek ■ Nemzetközi fordított adózás ■ Belföldi fordított adózás ■ Speciális szabályok ■ Önszámlázás – más helyetti számlázás ■ Pénzügyi képviselő ■ Új közlekedési eszköz ■ Pénzforgalmi elszámolás ■ Különbözeti adózás – utazási irodák ■ Különbözeti adózás – használt cikkek ■ Egyéb szabályok ■ Az adminisztráció egyszerűsítése ■ Számlakibocsátás, nyugtakibocsátás alóli mentesülés ■ Egyszerűsített számla kibocsátása ■ Gyűjtőszámla ■ Elektronikus számlázás ■ Elektronikus számla kibocsátása – alapelvek ■ PKI technológia ■ EDI technológia ■ Az elektronikus számlák megőrzése ■ Számlakorrekciók ■ Mikor szükséges a számlakorrekció? ■ A helyesbítésre vonatkozó főbb szabályok ■ A helyesbítés formája ■ Számlával egy tekintet alá eső okirat ■ Helyesbítő számla/stornó számla alkalmazása ■ A helyesbítésre vonatkozó adatok, információk ■ A helyesbítés elszámolása SZÁMLABEFOGADÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK ■ Adófizetési kötelezettség (fordított adózás) ■ A fordított adózás alá eső ügyletek ■ Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó szabályok ■ Adólevonási jog ■ Az adólevonási jog keletkezése ■ Az adólevonási jog módja ■ Az adólevonás tárgyi feltétele ■ Adólevonási tilalmak, korlátozások ■ Levonási jog adószám-felfüggesztés és törlés esetén ■ Arányosítás – adómentes tevékenységek ■ Arányosítás ■ Tárgyieszköz-figyelés ■ A támogatások kezelése ■ Az áfa visszaigénylése ■ A számlabefogadó felelőssége ■ A fiktív számlák esetei ■ Az adóhatósági gyakorlat és a közösségi szabályok ■ A számlabefogadó által alkalmazott eljárás ■ A helyesbítések elszámolása ■ Elektronikus számlák befogadása, megőrzése ■ Elektronikus számlák befogadása ■ Elektronikus számlák kontírozása ■ Elektronikus archiválás